AHV Schweiz 2026 — Alters- & Hinterlassenenversicherung

[!info] AHV auf einen Blick System: Umlageverfahren — aktive Beitragszahler finanzieren die laufenden Renten. Beitragssatz: 10.6 % des Bruttolohns (AHV/IV/EO kombiniert, hälftig geteilt). Maximale Einzelrente: CHF 2520 pro Monat bei vollen 44 Beitragsjahren. Referenzalter: 65 Jahre (Männer und Frauen ab 2028), flexibel beziehbar zwischen 63 und 70 Jahren. Gesetzliche Grundlage: AHVG, insb. Art. 4 (versicherte Personen) und Art. 33 bis 43ter (Leistungen).

AHV-Beiträge in der Schweiz

Der AHV/IV/EO-Gesamtbeitrag beträgt 10.6 % des Bruttolohns und wird hälftig zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt — jede Seite zahlt 5.3 %. Die Einzelkomponenten: AHV 8.7 %, IV 1.4 %, EO 0.5 %. Selbständigerwerbende tragen den Gesamtbeitrag selbst; der Höchstsatz beträgt 10.6 %, mit degressiver Skala unterhalb CHF 57400 Jahresgewinn.

Nicht erwerbstätige Personen zwischen 20 und 65 Jahren zahlen einen einkommens- und vermögensabhängigen Mindestbeitrag — aktuell CHF 530 pro Jahr. Beitragslücken (fehlende Beitragsjahre) führen zu einer dauerhaften Rentenkürzung von rund 2.3 % pro fehlendem Jahr.

AHV-Rente: Berechnung und Höhe

Die Höhe der AHV-Rente richtet sich nach zwei Faktoren: dem durchschnittlichen massgebenden Jahreseinkommen aller Beitragsjahre und der Anzahl anrechenbarer Beitragsjahre. Für die Vollrente braucht es 44 Beitragsjahre (Männer ab 21, Frauen schrittweise bis 21).

Aktuelle Rentenhöhen 2026

Die Ehepaarrente ist auf 150 % der Einzelmaxrente plafoniert (Art. 35 AHVG) — das heisst, zwei Ehepartner mit eigener Voll-AHV erhalten zusammen höchstens CHF 3780, nicht 2 × CHF 2520. Diese sogenannte Heiratsstrafe in der AHV ist einer der Gründe, warum unverheiratete Paare in der 1. Säule finanziell besser gestellt sein können.

Rechenbeispiel

Eine alleinstehende Person mit einem durchschnittlichen Jahreseinkommen von CHF 70'000 über 44 Beitragsjahre erhält eine AHV-Rente von rund CHF 2'050 pro Monat — nicht die maximale Rente, weil diese erst bei einem durchschnittlichen Jahreseinkommen von CHF 88200 (AHV-Höchstrenten­schwelle 2026) erreicht wird. Zusätzlich zur AHV erhält sie Leistungen aus ihrer Pensionskasse (BVG) und — falls vorhanden — aus der privaten Säule 3a.

AHV 21-Reform: Was hat sich geändert?

Die AHV 21-Reform ist am 1. Januar 2024 in Kraft getreten und bringt drei zentrale Änderungen:

1. Referenzalter 65 für alle: Frauen und Männer gehen neu mit 65 Jahren in Pension. Für Frauen der Jahrgänge 1961–1969 (Übergangsgeneration) erfolgt die Erhöhung schrittweise um drei Monate pro Jahr zwischen 2025 und 2028.
2. Flexibler Rentenbezug: Versicherte können ihre AHV-Rente zwischen 63 und 70 Jahren beziehen — bei früherem Bezug wird die Rente versicherungsmathematisch gekürzt (6.8 % pro Jahr Vorbezug), bei Aufschub entsprechend erhöht (bis zu +31.5 % bei Bezug mit 70).
3. MwSt-Erhöhung: Die Mehrwertsteuer wurde um 0.4 Prozentpunkte erhöht (Normalsatz seit 2024: 8.1 %), um die Zusatzkosten der Reform zu finanzieren.

Die Übergangsgeneration der Frauen (Jahrgänge 1961–1969) erhält Ausgleichsmassnahmen in Form eines lebenslangen Rentenzuschlags oder eines reduzierten Kürzungssatzes beim Vorbezug — der Bund rechnet den günstigeren Fall automatisch an.

AHV und die anderen Säulen

Das Schweizer Dreisäulensystem ist so ausgelegt, dass Pensionierte zusammen rund 60 % ihres letzten Einkommens erreichen — die AHV deckt typischerweise 30–40 % ab, die Pensionskasse 20–30 %, der Rest kommt aus privater Vorsorge (3. Säule). Für Gutverdienende reicht die Kombination AHV + Pensionskasse oft nicht aus, um das 60-%-Ziel zu erreichen — hier kommt die Säule 3a als freiwillige, steuerlich privilegierte Ergänzung ins Spiel. Details zum Umwandlungssatz und zum Pensionskassenbezug finden Sie im Ratgeber Pensionskasse auszahlen. Wie gross Ihre individuelle Vorsorgelücke ist, berechnen Sie mit dem Säule-3a-Rechner.

In der Steuererklärung

AHV-Beiträge aus unselbständiger Erwerbstätigkeit werden automatisch vom Bruttolohn abgezogen und sind bereits im Lohnausweis (Ziffer 9.1 — Sozialabzüge) berücksichtigt — sie müssen nicht separat deklariert werden. Selbständigerwerbende tragen die AHV-Beiträge zum Teil selbst und können diese von ihrem steuerbaren Erwerbseinkommen abziehen. AHV-Renten sind vollständig als Einkommen steuerpflichtig (Art. 22 Abs. 1 DBG) und müssen in der Steuererklärung als Einkünfte aus Renten deklariert werden. Die Avenzo-Steuer-App erkennt AHV-Renten automatisch und trägt sie korrekt ein.

[!info] Die Angaben in diesem Artikel dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle Vorsorge- oder Steuerberatung. Steuerrechtliche Änderungen vorbehalten.