Die Vermögenssteuer ist eine kantonale Steuer auf Ihr steuerbares Nettovermögen — sie existiert in allen 26 Schweizer Kantonen und Gemeinden, aber nicht auf Bundesebene. Die Sätze reichen von 0,2‰ in Schwyz bis 4,0‰ in Genf. Beispiel (Alleinstehend, Kanton Zürich, Stadt Zürich): Auf einem Nettovermögen von CHF 400'000 abzüglich Freibetrag CHF 77'000 ergibt sich ein steuerbares Vermögen von CHF 323'000 und eine jährliche Vermögenssteuer von rund CHF 990. Derselbe Fall in Schwyz: unter CHF 100'000 Freibetrag — null Vermögenssteuer. Pensionskasse und Säule-3a-Guthaben zählen nicht zum steuerbaren Vermögen. Der folgende Rechner berechnet Ihre Vermögenssteuer für alle 26 Kantone und 2'110 Gemeinden auf Basis der aktuellen ESTV-Daten. Quelle: ESTV, Art. 13 StHG, kantonale Steuergesetze.
Wie berechnen Sie Ihre Vermögenssteuer?
Schritt 1 — Bruttovermögen eingeben
Geben Sie Ihr gesamtes Bruttovermögen über den Slider ein (CHF 0 bis CHF 3'000'000). Das Bruttovermögen umfasst alle steuerbaren Vermögenswerte: Bankguthaben, Wertschriften, den Steuerwert von Liegenschaften, Fahrzeuge und Lebensversicherungen mit Rückkaufswert. Pensionskassenguthaben und Säule-3a-Guthaben geben Sie nicht ein — diese sind nicht steuerbares Vermögen.
Schritt 2 — Schulden eingeben
Tragen Sie Ihre gesamten Schulden über den zweiten Slider ein (CHF 0 bis CHF 2'000'000). Dazu zählen Hypotheken, Privatkredite und sonstige nachgewiesene Schulden. Der Rechner zieht die Schulden vom Bruttovermögen ab, um das Nettovermögen zu ermitteln.
Schritt 3 — Gemeinde suchen
Geben Sie Ihre Wohngemeinde in das Suchfeld ein. Aus einer Datenbank mit 2'110 Schweizer Gemeinden wird der für Ihre Gemeinde massgebliche Steuerfuss geladen. Dieser Multiplikator ist entscheidend, weil die Vermögenssteuer wie die Einkommenssteuer aus einer Staats- und einer Gemeindekomponente besteht.
Schritt 4 — Zivilstand wählen
Wählen Sie Verheiratet oder Alleinstehend. Bei Verheirateten verdoppelt sich der kantonale Freibetrag — in Zürich zum Beispiel von CHF 77'000 auf CHF 154'000. Dieser Unterschied kann bei mittleren Vermögen die Steuer erheblich beeinflussen.
Was bedeuten Nettovermögen, Freibetrag und steuerbares Vermögen?
Der Rechner weist vier Grössen aus:
Nettovermögen: Bruttovermögen minus Schulden. Dies ist Ihr Reinvermögen vor Abzug des kantonalen Freibetrags.
Freibetrag: Der kantonal festgelegte Betrag, der vom Nettovermögen abgezogen wird, bevor der Steuertarif angewendet wird. Bei Verheirateten verdoppelt sich der Freibetrag gegenüber Alleinstehenden.
Steuerbares Vermögen: Nettovermögen minus Freibetrag. Auf diesen Betrag wird der Vermögenssteuersatz angewendet. Ist das Nettovermögen tiefer als der Freibetrag, beträgt das steuerbare Vermögen null — es fällt keine Vermögenssteuer an.
Vermögenssteuer pro Jahr: Das steuerbare Vermögen multipliziert mit dem kantonalen Tarif und dem Gemeinde-Steuerfuss. Die Formel lautet: Steuerbares Vermögen × Staatssteuersatz × (Steuerfuss ÷ 100).
Die Vermögenssteuer berechnet sich nach dieser Formel, die durch progressive Tarife und kantonale Steuerfüsse an Komplexität gewinnt. Liegenschaften werden nicht zum Verkehrswert, sondern zum amtlichen Steuerwert eingesetzt — in vielen Kantonen 60 bis 80% des Marktwerts. Massgebend sind die Weisungen der jeweiligen kantonalen Steuerverwaltung, veröffentlicht über estv.admin.ch.
Rechenbeispiel: Zürich, Alleinstehend
Ausgangslage: Liegenschaft Marktwert CHF 1'000'000 (Steuerwert CHF 800'000), Hypothek CHF 400'000, Kanton Zürich, Stadt Zürich (Steuerfuss 119%), alleinstehend.
| Berechnungsschritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttovermögen (Steuerwert Liegenschaft) | CHF 800'000 |
| Abzüglich Hypothek | − CHF 400'000 |
| Nettovermögen | CHF 400'000 |
| Abzüglich Freibetrag (Zürich, ledig) | − CHF 77'000 |
| Steuerbares Vermögen | CHF 323'000 |
| Staatssteuersatz Zürich (einfache Staatssteuer, 1,4‰ auf CHF 323'000) | × 1,4‰ |
| Einfache Staatssteuer | CHF 452 |
| Gemeindesteuer (Steuerfuss 119%) | CHF 538 |
| Vermögenssteuer total (Staat + Gemeinde) | rund CHF 990/Jahr |
Das Ergebnis von rund CHF 990 pro Jahr verdeutlicht, dass die Vermögenssteuer im Vergleich zur Einkommenssteuer meist moderat ausfällt — bei grossen Vermögen über CHF 2'000'000 steigt die Belastung jedoch überproportional an.
In welchen Kantonen ist die Vermögenssteuer am tiefsten?
Die kantonalen Unterschiede sind gross. Ein Wohnsitzwechsel von Genf nach Schwyz kann bei einem Vermögen von CHF 2'000'000 die jährliche Vermögenssteuer um mehr als CHF 7'000 senken.
| Kanton | Max. Satz (‰) | Freibetrag Einzel | Freibetrag Verheiratet |
|---|---|---|---|
| Schwyz | 0,2‰ | CHF 100'000 | CHF 200'000 |
| Zug | 0,3‰ | CHF 100'000 | CHF 200'000 |
| Nidwalden | 0,4‰ | CHF 100'000 | CHF 200'000 |
| Obwalden | 0,5‰ | CHF 100'000 | CHF 200'000 |
| Uri | 0,6‰ | CHF 75'000 | CHF 150'000 |
| Zürich | 1,3–1,5‰ | CHF 77'000 | CHF 154'000 |
| Luzern | 1,3–1,8‰ | CHF 77'000 | CHF 154'000 |
| Basel-Stadt | 1,5–2,5‰ | CHF 77'000 | CHF 154'000 |
| Bern | 1,5–2,5‰ | CHF 97'000 | CHF 194'000 |
| Genf | 1,5–4,0‰ | CHF 83'000 | CHF 166'000 |
Sätze 2026, progressive Tarife. Der effektive Satz variiert je nach Vermögenshöhe und Gemeinde. Quelle: ESTV, estv.admin.ch.
Was zählt als Vermögen?
[!info] Viele Steuerpflichtige überschätzen ihr steuerbares Vermögen, weil sie Pensionskasse und Säule 3a einrechnen — diese sind jedoch explizit ausgenommen.
Einbezogen ins steuerbare Vermögen:
- Bankguthaben und Bargeld
- Wertschriften (Aktien, Obligationen, Anlagefonds)
- Liegenschaften zum amtlichen Steuerwert
- Fahrzeuge und Boote (Versicherungswert)
- Lebensversicherungen mit Rückkaufswert (Säule 3b)
- Freizügigkeitsguthaben (nicht die 2. Säule, aber das Freizügigkeitskonto!)
Nicht einbezogen:
- Pensionskassenguthaben (2. Säule, BVG)
- Säule-3a-Guthaben (steuerfrei bis zum Bezug)
- Haushaltsinventar (pauschal befreit)
Wie optimieren Sie die Vermögenssteuer legal?
Schulden bewusst einsetzen: Hypotheken, Betriebskredite und andere Schulden sind vollständig vom Vermögen abziehbar. Wer eine bestehende Hypothek nicht amortisiert, sondern das Kapital investiert, kann die Vermögenssteuer gezielt steuern.
Säule 3a jedes Jahr maximieren: Der Maximalbeitrag von CHF 7258 für Angestellte fliesst nicht ins steuerbare Vermögen — und der Beitrag ist gleichzeitig vom Einkommen abzugsfähig. Ein doppelter Steuervorteil. Den vollständigen Überblick aller Abzugsmöglichkeiten bietet der Steuerabzug-Finder.
[!tip] Ein Pensionskassen-Einkauf reduziert das steuerbare Vermögen sofort und dauerhaft — und das in die PK übertragene Kapital ist vermögenssteuerfrei, solange es in der 2. Säule verbleibt. Bei einem Einkauf von CHF 50'000 und einem Vermögenssteuersatz von 1,5‰ spart das jährlich CHF 75 — über 20 Jahre summiert sich das auf CHF 1'500, ohne den Einkommenssteuereffekt des Einkaufs einzurechnen.
Wohnsitzwechsel für grosse Vermögen: Für Personen mit einem steuerbaren Vermögen über CHF 1'000'000 ist der Umzug in einen steuergünstigen Kanton die wirksamste Massnahme. Schwyz, Zug und Nidwalden bieten die tiefsten Vermögenssteuersätze der Schweiz. Eine individuelle Berechnung lohnt sich ab einem Vermögen von rund CHF 500'000.
Nächste Schritte
Wer seine Vermögenssteuer kennt, kann sie gezielt in die gesamte Steuerplanung einbeziehen. Den kombinierten Steuerbetrag aus Einkommens- und Vermögenssteuer berechnen Sie mit dem Steuerrechner Schweiz. Für eine strategische Beratung zu Wohnsitz, Hypothekarstruktur und Vorsorge empfiehlt sich die Steuerplanung mit Avenzo. Eine fundierte Einordnung zum Thema liefert der Eintrag Vermögenssteuer im Lexikon.
Jetzt Steuerplanung mit Avenzo starten: Wer auf Basis dieser Berechnung Kanton, Hypothek oder Vorsorge strategisch optimieren will, übernimmt das Ergebnis direkt in die Avenzo Steuererklärung — inklusive automatischer Übernahme von Kanton, Nettovermögen und berechneter Vermögenssteuer.
Dieser Rechner ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Avenzo ist FINMA-registriert (Nr. F01490726) — mehr erfahren.