Wer die Säule 3a jedes Jahr voll ausschöpft, spart über 30 Berufsjahre rund CHF 60'000–90'000 Steuern — und baut gleichzeitig ein steuerfreies Vermögen von CHF 250'000–580'000 auf. Der Maximalbetrag 2025 beträgt CHF 7258 für Angestellte mit Pensionskasse und CHF 36288 für Selbständige ohne PK (Art. 7 BVV 3). Doch die Einzahlung allein genügt nicht: Erst mit mehreren Konten, der richtigen Anlagestrategie und einer geplanten Staffelauszahlung schöpfen Sie das volle Potenzial aus. Dieser Ratgeber zeigt alle sechs Stellhebel zum Säule 3a maximieren — mit konkreten CHF-Rechnungen, kantonal differenzierten Steuerersparnissen und einer Schritt-für-Schritt-Checkliste.
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1. Maximalbetrag jedes Jahr ausschöpfen
Die wichtigste Grundregel, um die Säule 3a zu maximieren: Zahlen Sie jedes Jahr den vollen Betrag ein. Neu seit 1. Januar 2026: Verpasste Beiträge können nachgezahlt werden — maximal 10 Jahre rückwirkend, ab Beitragsjahr 2025 (Art. 7 Abs. 1bis BVV 3). Die Nachzahlung ist auf den Maximalbetrag des jeweiligen Nachholjahres begrenzt und erfolgt zusätzlich zum regulären Jahresbeitrag.
Maximalbeträge 2025:
| Kategorie | Maximalbetrag | Grundlage |
|---|---|---|
| Angestellte mit Pensionskasse | CHF 7258 | Art. 7 Abs. 1 BVV 3 |
| Selbständige ohne Pensionskasse | CHF 36288 (max. 20% Nettoeinkommen) | Art. 7 Abs. 2 BVV 3 |
Rechenbeispiel: kumulative Wirkung über 30 Jahre
| Jährliche Einzahlung | Rendite | Kapital nach 30 Jahren |
|---|---|---|
| CHF 7258 | 1% (Sparkonto) | ca. CHF 250'000 |
| CHF 7258 | 4% (ausgewogener Fonds) | ca. CHF 410'000 |
| CHF 7258 | 6% (Aktienfonds) | ca. CHF 580'000 |
Zusätzlich zur Rendite sparen Sie jährlich CHF 2'000–3'500 Steuern (je nach Kanton und Grenzsteuersatz), die reinvestiert werden können.
Konkret: Ein Angestellter in Zürich mit CHF 100'000 steuerbarem Einkommen und einem Grenzsteuersatz von ca. 27% (inkl. Bundessteuer, Gemeinde Hauptort, Kirchensteuer; Quelle: ESTV Steuerbelastungsrechner) spart pro Jahr: CHF 7258 × 27% = ca. CHF 1'950 Steuern. Über 30 Jahre entspricht das ca. CHF 58'500 eingesparte Steuern — zusätzlich zum angesparten Vorsorgekapital.
[!warning] Einzahlungsfrist 31. Dezember: Die Einzahlung muss bis spätestens 31. Dezember des Steuerjahres auf dem Konto der 3a-Stiftung eingetroffen sein — nicht nur abgeschickt. Bankübertragungen brauchen 1–2 Werktage. Warten Sie nicht bis in die letzte Dezemberwoche.
So machen Sie es
- Richten Sie einen Dauerauftrag ein (jährliches Maximum CHF 7258 gleichmässig auf 12 Monate verteilt)
- Prüfen Sie im Dezember, ob der volle Betrag erreicht ist — Banküberweisung braucht 1–2 Werktage
- Tragen Sie den Einzahlungsbetrag in der Steuererklärung unter «Abzüge > Vorsorge > Säule 3a» ein und legen Sie die Bankbescheinigung bei
2. Kantonal sparen — wie viel die 3a pro Kanton wirklich bringt
Der Steuerabzug für die Säule 3a wirkt umso stärker, je höher Ihr kantonaler Grenzsteuersatz ist. Bei CHF 100'000 steuerbarem Einkommen variiert die Ersparnis pro Jahr je nach Wohnkanton erheblich — der Unterschied zwischen Zug und Bern beträgt über CHF 800 pro Jahr allein durch den Kantonseffekt.
Kantonal differenzierter Grenzsteuersatz — CHF 100'000 steuerbares Einkommen
| Kanton | Grenzsteuersatz (ca.) | Steuerersparnis pro Jahr* | Ersparnis über 30 Jahre |
|---|---|---|---|
| Zug (ZG) | ca. 22% | ca. CHF 1'590 | ca. CHF 47'700 |
| Schwyz (SZ) | ca. 24% | ca. CHF 1'735 | ca. CHF 52'050 |
| Zürich (ZH) | ca. 27% | ca. CHF 1'950 | ca. CHF 58'500 |
| Luzern (LU) | ca. 30% | ca. CHF 2'170 | ca. CHF 65'100 |
| Bern (BE) | ca. 34% | ca. CHF 2'460 | ca. CHF 73'800 |
Berechnung: Maximalbetrag CHF 7258 × Grenzsteuersatz (inkl. Bundessteuer, Kanton, Gemeinde Hauptort, Kirchensteuer), ledig, keine Kinder. Quelle: ESTV Steuerbelastungsrechner swisstaxcalculator.estv.admin.ch, Stand 2025. Exakter Wert für Ihre Gemeinde: Säule-3a-Rechner.
Der Vergleich zeigt: Wer in Bern lebt, spart durch die Säule 3a über 30 Jahre rund CHF 17'000 mehr als eine gleich verdienende Person in Zug — weil der höhere Grenzsteuersatz den Abzug wertvoller macht. Für Berner Steuerpflichtige ist das vollständige Ausschöpfen des Maximums deshalb besonders dringlich.
Beachten Sie: Die direkten Bundessteuern kommen zum kantonalen Satz noch hinzu, was die tatsächliche Gesamtersparnis leicht erhöht. Den exakten Wert für Ihre Gemeinde ermitteln Sie mit dem Säule-3a-Rechner.
[!tip] Ihre kantonale Steuerersparnis berechnen: Mit dem kostenlosen Steuerrechner Schweiz ermitteln Sie Ihren persönlichen Grenzsteuersatz für Ihre Gemeinde, Zivilstand und Einkommenssituation — in unter 2 Minuten.
Rechenbeispiel: Selbständige ohne Pensionskasse — 20%-Regel
Für Selbständige ohne Anschluss an eine Pensionskasse gilt ein deutlich höherer Maximalbetrag gemäss Art. 7 Abs. 2 BVV 3: bis zu 20% des Nettoeinkommens, maximal CHF 36288.
Ausgangslage: Selbständige Grafikerin, St. Gallen, Nettoeinkommen CHF 150'000
| Berechnungsschritt | Betrag |
|---|---|
| Nettoeinkommen | CHF 150'000 |
| 20% davon | CHF 30'000 |
| Gesetzliches Maximum (Art. 7 Abs. 2 BVV 3) | CHF 36288 |
| Zulässiger 3a-Abzug | CHF 36288 |
| Grenzsteuersatz St. Gallen ca. | 32% |
| Jährliche Steuerersparnis | ca. CHF 11'520 |
Mit CHF 150'000 Nettoeinkommen ist das 20%-Limit (CHF 30'000) höher als der gesetzliche Maximalbetrag von CHF 36288 — deshalb gilt das gesetzliche Maximum. Bei einem Nettoeinkommen von CHF 40'000 würde die 20%-Regel greifen: CHF 8'000 wären der zulässige Abzug (20% von CHF 40'000 < CHF 36288).
So machen Sie es
- Selbständige: Ermitteln Sie Ihr Nettoeinkommen nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge (AHV/IV/EO)
- Berechnen Sie 20% davon und vergleichen Sie mit dem gesetzlichen Maximum
- Tragen Sie den Betrag in der Steuererklärung unter «Abzüge > Vorsorge > Säule 3a» ein — bei Kantonen wie Bern und St. Gallen verlangt das Steueramt zusätzlich den Einzahlungsbeleg der 3a-Stiftung sowie eine Bestätigung, dass kein PK-Anschluss besteht
3. Mehrere Konten eröffnen — die Staffelauszahlung vorbereiten
Die Verteilung auf mehrere 3a-Konten ist die zweitwichtigste Massnahme, um die Säule 3a zu maximieren. Der Grund: Bei der Auszahlung wird das 3a-Kapital getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, jedoch zu einem progressiven Satz. Je höher der Betrag in einem Jahr, desto höher die Steuer.
Mit mehreren Konten lösen Sie die Guthaben über verschiedene Steuerjahre auf — jedes Mal zum tiefsten Progressionssatz.
Rechenbeispiel: 5-Konten-Strategie und Progressionsvorteil im Kanton Zürich
Angenommen, Sie haben über 30 Jahre CHF 300'000 in der Säule 3a angespart und planen die Auszahlung zwischen Alter 60 und 65.
| Jahr | Konto | Auszahlung | Steuer Kt. ZH (ca.) |
|---|---|---|---|
| Jahr 1 (Alter 60) | Konto A | CHF 60'000 | ca. CHF 3'200 |
| Jahr 2 (Alter 61) | Konto B | CHF 60'000 | ca. CHF 3'200 |
| Jahr 3 (Alter 62) | Konto C | CHF 60'000 | ca. CHF 3'200 |
| Jahr 4 (Alter 63) | Konto D | CHF 60'000 | ca. CHF 3'200 |
| Jahr 5 (Alter 64) | Konto E | CHF 60'000 | ca. CHF 3'200 |
| Total Staffelung | — | CHF 300'000 | ca. CHF 16'000 |
| Einmalbezug CHF 300'000 | 1 Konto | CHF 300'000 | ca. CHF 28'000 |
| Ersparnis durch Staffelung | — | — | CHF 12'000 |
Die CHF 12'000 Ersparnis entstehen allein durch die Aufteilung auf fünf separate Konten und Steuerjahre — ohne zusätzlichen Aufwand oder Mehrkosten. Der Mechanismus: Je CHF 60'000 werden zum Eingangssatz der Progressionskurve besteuert, nicht zum Spitzensatz eines kumulierten Grossbetrags.
[!tip] Staffelauszahlung durchrechnen: Der Kapitalauszahlung-Rechner zeigt Ihnen die optimale Aufteilung auf mehrere Steuerjahre — mit kantonaler Progression und PK-Koordination.
Wie viele Konten? Es gibt keine gesetzliche Obergrenze. In der Praxis empfehlen sich 3–5 Konten bei verschiedenen Anbietern. Ab einem Gesamtguthaben von CHF 50'000 lohnt sich die Aufteilung.
[!tip] Ehepartner-Strategie: Wenn beide Partner erwerbstätig sind, zahlen beide je CHF 7258/Jahr ein — jeweils auf 3–5 eigene Konten. Das ergibt bis zu 10 separate Auszahlungen über 5+ Jahre, was die Steuerprogression zusätzlich senkt.
So machen Sie es
- Eröffnen Sie 3–5 Konten bei verschiedenen Banken oder Versicherungen (z.B. VIAC, Frankly, PostFinance, Raiffeisen)
- Verteilen Sie die jährliche Einzahlung gleichmässig oder schwerpunktmässig auf das Konto, das Sie zuletzt beziehen werden
- Planen Sie die Auszahlung ab 5 Jahre vor der Pensionierung: ein Konto pro Jahr auflösen
- Informieren Sie sich im Vorfeld über die kantonalen Regeln Ihres Wohnkantons — in Zürich und Bern werden 3a- und PK-Kapitalbezüge im gleichen Steuerjahr zusammengerechnet
[!cta] Staffelauszahlung durchrechnen — Der Kapitalauszahlungs-Rechner zeigt, wie sich 3–5 gestaffelte Bezüge über mehrere Jahre auf Ihre Kapitalleistungssteuer auswirken — gemeindegenau und progressionssicher.
4. Fonds statt Sparkonto — Rendite macht den Unterschied
Das traditionelle 3a-Sparkonto bringt aktuell 1–1.5% Zins. Bei einem Anlagehorizont von 10+ Jahren verschenken Sie mit einem Sparkonto erhebliches Renditepotenzial. Die Alternative sind Wertschriften-3a-Lösungen, die in diversifizierte Aktienfonds investieren und historisch 3–6% Rendite p.a. erzielen.
Vergleich: Sparkonto vs. Fonds
| Anlageform | Rendite p.a. | Kapital nach 30 Jahren* | Eignung |
|---|---|---|---|
| Sparkonto 3a | 1–1.5% | ca. CHF 250'000 | Horizont < 5 Jahre |
| 3a-Fonds ausgewogen (40–60% Aktien) | 3–4% | ca. CHF 340'000–410'000 | Horizont 5–15 Jahre |
| 3a-Fonds Aktien (80–100%) | 4–6% | ca. CHF 410'000–580'000 | Horizont 15+ Jahre |
Bei jährlicher Einzahlung von CHF 7258.
Der Unterschied ist frappant: CHF 410'000 statt CHF 250'000 — das sind CHF 160'000 Mehrrendite allein durch die Wahl eines 4%-Fonds statt Sparkonto.
[!info] Fondslösung vs. Bankkonto: Günstige digitale 3a-Lösungen (z.B. VIAC, Frankly, finpension) weisen eine Gesamtkostenquote (TER) von 0.40–0.55% aus. Traditionelle Bankfonds kosten 0.80–1.20% TER. Bei CHF 100'000 Guthaben entspricht der Kostenunterschied rund CHF 400–800 jährlich — über 20 Jahre macht das CHF 8'000–16'000 weniger Kapital.
Rechenbeispiel: Fonds vs. Sparkonto bei 20 Jahren Horizont
- Sparkonto (1.25%): CHF 7258 × 20 Jahre + Zins = ca. CHF 157'000
- Fonds (4.5%): CHF 7258 × 20 Jahre + Rendite = ca. CHF 218'000
- Differenz: CHF 61'000 — fast 9 volle Jahreseinzahlungen mehr
Risiko richtig einschätzen
Kurzfristige Marktschwankungen können dazu führen, dass Ihr 3a-Fonds zwischenzeitlich an Wert verliert. Historisch haben Schweizer 3a-Aktienfonds über 10-Jahres-Perioden jedoch fast nie negativ abgeschnitten. Die Faustregel: Je länger der Horizont, desto höher darf der Aktienanteil sein.
[!info] 3a-Wertschriften können während der Laufzeit nicht einfach in Cash umgewandelt werden (ausser bei Vorruhestand, WEF-Vorbezug oder Auswanderung). Investieren Sie nur Beträge, die langfristig gebunden bleiben können.
So machen Sie es
- Prüfen Sie Ihren Anlagehorizont: Jahre bis zur Pensionierung minus 5 Jahre Staffelauszahlungsphase
- Wählen Sie den Aktienanteil nach Horizont: unter 5 Jahre → Sparkonto; 5–15 Jahre → 40–60% Aktien; 15+ Jahre → 80–100% Aktien
- Vergleichen Sie die Gesamtkosten (TER): Günstige digitale 3a-Lösungen kosten 0.40–0.50%, traditionelle Bankfonds oft 0.80–1.20%
- Vergleichen Sie Angebote und Konditionen auf der Versicherungen Säule 3a Übersichtsseite
5. Einzahlungszeitpunkt optimieren
Steuerlich ist der Einzahlungszeitpunkt innerhalb des Jahres irrelevant — der volle Abzug gilt für das gesamte Steuerjahr, solange die Zahlung bis 31. Dezember eingeht.
Renditetechnisch macht der Zeitpunkt aber einen grossen Unterschied. Wer im Januar statt im Dezember einzahlt, gewinnt 11 Monate zusätzliche Rendite. Bei einem 4%-Fonds sind das pro Jahr rund CHF 260 Mehrrendite. Über 30 Jahre summiert sich dieser Effekt auf CHF 8'000–12'000 zusätzliches Kapital.
Rechenbeispiel: Januar vs. Dezember
| Zeitpunkt | Jährliche Einzahlung | Rendite 4% | Kapital nach 30 Jahren |
|---|---|---|---|
| Jeweils am 1. Januar | CHF 7258 | 4% | ca. CHF 426'000 |
| Jeweils am 15. Dezember | CHF 7258 | 4% | ca. CHF 410'000 |
| Differenz | — | — | ca. CHF 16'000 |
Noch besser: monatliche Einzahlungen per Dauerauftrag. So investieren Sie gleichmässig über das Jahr verteilt (Cost-Averaging-Effekt) und verpassen nie die Deadline am Jahresende.
[!info] Nachzahlung seit 2026 möglich: Seit dem 1. Januar 2026 können verpasste Säule-3a-Beiträge nachgezahlt werden — maximal 10 Jahre rückwirkend, ab Beitragsjahr 2025. Die Nachzahlung erfolgt zusätzlich zum regulären Jahresbeitrag und ist steuerlich abzugsfähig. Trotzdem empfiehlt sich ein Dauerauftrag, um gar keine Lücken entstehen zu lassen.
So machen Sie es
- Richten Sie einen Dauerauftrag ein: CHF 7258 ÷ 12 monatlich, ab Januar
- Falls Sie den vollen Betrag auf einmal haben: Im Januar einzahlen
- Kontrollieren Sie im November, ob der Maximalbetrag erreicht wird — buchen Sie gegebenenfalls den Restbetrag manuell nach
6. Bezug koordinieren — mit Pensionskasse und Ehepartner
Die Auszahlungsplanung ist der letzte, aber entscheidende Baustein, um die Säule 3a zu maximieren. Das Kapital wird bei Bezug getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, aber die Progressionsstufe steigt, wenn mehrere Kapitalleistungen im gleichen Jahr anfallen. Lesen Sie dazu die weiterführenden Strategien im Ratgeber Steuern sparen Schweiz.
Welche Auszahlungen addieren sich?
- Pensionskassen-Kapitalbezug und 3a-Auszahlung im gleichen Jahr werden zusammengezählt
- Freizügigkeitskonto-Bezug zählt ebenfalls dazu (Art. 22 FZG)
- Ehepartner-Auszahlungen werden in vielen Kantonen (z.B. Zürich, Bern) zusammengerechnet
Rechenbeispiel: koordinierter vs. unkoordinierter Bezug
| Szenario | Kapitalleistungen im Jahr | Steuer (Kanton Zürich) |
|---|---|---|
| Alles im gleichen Jahr: PK CHF 200'000 + 3a CHF 100'000 | CHF 300'000 | ca. CHF 28'000 |
| Verteilt: Jahr 1: PK CHF 200'000 / Jahr 2: 3a CHF 100'000 | CHF 200'000 + CHF 100'000 | ca. CHF 16'500 + CHF 7'000 = CHF 23'500 |
| Ersparnis durch Koordination | — | CHF 4'500 |
Frühbezug ab Alter 60
Die Säule 3a kann frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Referenzalter bezogen werden — ab Alter 60 für Männer (Referenzalter 65) und ab ca. 59 Jahre und 6 Monate für Frauen in 2026 (Referenzalter 64 Jahre und 6 Monate gemäss AHV 21; ab 2028: Alter 60 bei Referenzalter 65). Planen Sie die Staffelauszahlung entsprechend: ein 3a-Konto pro Jahr auflösen, bis zur Pensionierung alle Konten abgebaut.
So machen Sie es
- Erstellen Sie einen Auszahlungsfahrplan 5 Jahre vor der Pensionierung
- Koordinieren Sie 3a-Bezüge zeitlich getrennt vom Pensionskassen-Kapitalbezug
- Ehepartner sollten nicht im gleichen Steuerjahr beziehen
- Nutzen Sie den Säule-3a-Rechner, um Ihre optimale Staffelung zu berechnen
[!tip] Bezugsfahrplan mit Steuerexperten planen: Die komplexe Koordination von 3a-Bezügen, PK-Kapitalauszahlung und kantonaler Progression optimiert am besten ein Experte. Steuerplanung mit Avenzo Treuhand — persönliche Beratung durch FINMA-zugelassene Treuhänder.
7. Säule 3a und Wohneigentumsförderung (WEF)
Das 3a-Kapital kann vor der Pensionierung für den Erwerb von selbstgenutztem Wohneigentum bezogen werden (WEF-Vorbezug gemäss Art. 30c BVG). Dies ist neben der Pensionierung der häufigste Bezugsgrund — aber nicht immer die beste Wahl.
Bedingungen für den WEF-Vorbezug
- Selbstgenutzte Hauptwohnung in der Schweiz (kein Ferienhaus, keine Renditeliegenschaft)
- Alle 5 Jahre möglich
- Mindestbetrag CHF 20'000
- Verwendungszweck: Kauf, Amortisation oder Renovation
Rechenbeispiel: WEF-Vorbezug vs. Verpfändung
| Methode | Vorteil | Nachteil |
|---|---|---|
| Vorbezug CHF 80'000 | Sofort als Eigenkapital nutzbar | Steuer auf Auszahlung ca. CHF 4'000–6'000; weniger 3a-Vermögen im Alter |
| Verpfändung CHF 80'000 | Kapital bleibt steuerfrei angelegt; 3a wächst weiter | Höhere Hypothek nötig; Hypothekarzinsen als Kosten |
Empfehlung: Verpfändung ist steuerlich oft vorteilhafter, weil das Kapital steuerfrei weiterwächst und die Hypothekarzinsen vom Einkommen abziehbar sind. Nutzen Sie den Vorbezug nur, wenn Sie ohne das 3a-Kapital die Eigenkapitalanforderung (20% des Kaufpreises) nicht erfüllen.
So machen Sie es
- Prüfen Sie, ob Verpfändung statt Vorbezug ausreicht (Bank oder Hypothekenberater fragen)
- Falls Vorbezug nötig: Antrag bei Ihrer 3a-Stiftung einreichen, mit Kaufvertrag oder Baubewilligung
- Planen Sie den WEF-Bezug zeitlich getrennt von anderen Kapitalleistungen (Steueroptimierung)
Zusammenfassung
Die Säule 3a maximieren gelingt mit sechs aufeinander aufbauenden Massnahmen — jede einzelne bringt nachweisbaren CHF-Vorteil:
- Maximalbetrag jedes Jahr vollständig einzahlen (CHF 7258 für Angestellte, CHF 36288 für Selbständige ohne PK gemäss Art. 7 BVV 3) — verpasste Jahre sind unwiderruflich verloren
- Kanton berücksichtigen: In Bern (Grenzsteuersatz ca. 34% inkl. Bundessteuer) ist der Abzug über 30 Jahre rund CHF 26'000 wertvoller als in Zug (ca. 22%) — exakten Wert für Ihren Standort liefert der ESTV-Steuerbelastungsrechner
- 3–5 separate Konten eröffnen und die Auszahlung gestaffelt über 5 Jahre planen — spart im Kanton Zürich bis zu CHF 12'000 durch Progressionsvorteil
- Fondslösung mit passendem Aktienanteil wählen: 15+ Jahre Horizont → 80–100% Aktien; Mehrrendite gegenüber dem Sparkonto beträgt über 30 Jahre bis zu CHF 160'000
- Im Januar einzahlen statt im Dezember — Dauerauftrag (CHF 7258 ÷ 12 monatlich) einrichten; 11 Monate Zusatzrendite pro Jahr summieren sich über 30 Jahre auf bis zu CHF 16'000
- Bezüge koordinieren: 3a-Auszahlung und PK-Kapitalbezug in verschiedene Steuerjahre legen, Ehepartner zeitlich staffeln — spart in einem einzigen Koordinationsschritt CHF 4'500 (Beispiel Kanton Zürich)
Dieser Ratgeber ersetzt keine individuelle Steuer- oder Vorsorgeberatung. Alle Angaben beziehen sich auf das Steuerjahr 2025 und können sich ändern. Angaben ohne Gewähr.
Häufige Fragen
Es gibt keine gesetzliche Obergrenze für die Anzahl der Säule-3a-Konten. Die meisten Banken und Versicherungen akzeptieren problemlos 5–7 Konten pro Person. Die Summe aller Einzahlungen darf den jährlichen Maximalbetrag (CHF 7258 für Angestellte) nicht überschreiten. Die ESTV empfiehlt 3–5 Konten für eine optimale Staffelauszahlung.
Ja, sofern Sie AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielen, können Sie in die Säule 3a einzahlen — unabhängig vom Pensum. Auch bei einem 20%-Pensum steht Ihnen der volle Maximalbetrag von CHF 7258 zu, solange Ihr Einkommen mindestens so hoch ist. Nicht erwerbstätige Personen ohne AHV-pflichtiges Einkommen sind hingegen nicht berechtigt.
Bei definitiver Ausreise aus der Schweiz können Sie Ihr 3a-Guthaben vollständig beziehen. Die Auszahlung wird mit einer einmaligen Quellensteuer belastet (kantonal unterschiedlich, in der Regel 5–10% des Kapitals). Bei Auswanderung in ein EU/EFTA-Land muss das BVG-Obligatorium in eine Freizügigkeitsstiftung überwiesen werden, das 3a-Überobligatorium kann aber ausbezahlt werden.
Bei 8 Jahren ist ein ausgewogener 3a-Fonds mit 40–60% Aktienanteil in der Regel sinnvoll. Gemäss historischen Backtests diversifizierter CHF-Aktienfonds über rollende 8-Jahres-Perioden (Quelle: Finpension Renditedaten, ohne Garantie zukünftiger Ergebnisse) waren negative Gesamtrenditen selten. Ein reiner Aktienfonds (80–100%) ist bei diesem Horizont riskanter — hier empfiehlt sich ein Zeithorizont von mindestens 10–15 Jahren. Ein Sparkonto lohnt sich nur bei weniger als 3–5 Jahren bis zum Bezug. Vergangenheitsdaten garantieren keine zukünftige Rendite.
Seit dem 1. Januar 2026 ist eine Nachzahlung für verpasste Säule-3a-Beiträge möglich. Wer in einem Jahr weniger als den Maximalbetrag eingezahlt hat, kann die Differenz in den Folgejahren nachzahlen — zusätzlich zum regulären Jahresbeitrag. Nachzahlungen sind für maximal 10 Jahre rückwirkend zulässig (ab Beitragsjahr 2025). Die Nachzahlung ist auf den jeweiligen Maximalbetrag des Nachholjahres begrenzt. Voraussetzung: Sie waren im betreffenden Jahr AHV-beitragspflichtig erwerbstätig.
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