Alle Steuerabzüge für Selbständige in der Schweiz 2026: Geschäftsunkosten, Home Office, Fahrzeug, Repräsentation, Weiterbildung. Mit CHF-Beträgen und Regeln.
Der Avenzo KI-Assistent kennt alle zulässigen Abzüge für Selbständige und fragt gezielt nach Ihren Ausgaben.
Avenzo berechnet den abziehbaren Anteil automatisch aus Fläche und Miete oder Eigenmietwert.
Automatischer Vergleich zwischen Kilometerpauschale (CHF 0.70/km) und effektiver Methode — Avenzo wählt das günstigere Ergebnis.
Säule 3a bis 20% des Nettoeinkommens (max. CHF 36288) plus AHV-Beiträge als vollständiger Sonderabzug.
Telefon, Internet, Fahrzeug — Avenzo ermittelt den korrekten Geschäftsanteil und dokumentiert ihn revisionssicher.
Treuhänder, Rechtsanwalt, Webdesigner, Subcontractors — vollständig abziehbar, automatisch erfasst.
Betriebshaftpflicht, Berufshaftpflicht, KTG, BVG-Einkauf — alle geschäftlichen Versicherungsprämien korrekt abgezogen.
Avenzo führt alle Belege automatisch — Sie müssen keine Tabellen mehr pflegen.
Selbständigerwerbende können alle geschäftlich begründeten Kosten vom steuerbaren Einkommen abziehen. Der Nachweis erfolgt über Buchhaltung oder vereinfachte Aufzeichnungen. Für Selbständige gibt es — anders als für Angestellte — keine festen Pauschalen, dafür aber einen deutlich grösseren Abzugsspielraum bei nahezu allen Betriebskosten. Für eine geführte Checkliste aller anwendbaren Abzüge nutzen Sie den Steuerabzug-Finder. Wer gerade die Selbständigkeit aufnimmt, findet alle steuerlichen Konsequenzen unter Selbständigkeit als Lebensereignis.
Abziehbar: Alle Kosten, die ursächlich mit der Geschäftstätigkeit zusammenhängen und notwendig für die Erzielung von Einkommen sind.
Nicht abziehbar: Lebenshaltungskosten, rein private Ausgaben, Bussen, Kosten für nicht betriebliche Investitionen.
Gemischte Kosten: Anteilig abziehbar — der geschäftliche Anteil muss nachvollziehbar dokumentiert sein.
Vollständig abziehbar: Miete, Nebenkosten, Reinigung, Instandhaltung des Büros.
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, ist der anteilige Wohnraum abziehbar:
Formel: (Bürofläche m² / Gesamtfläche m²) × Gesamtmiete oder Eigenmietwert
Voraussetzungen:
Beispiel: 15 m² Büro in 80 m² Wohnung, Miete CHF 2'400 → 15/80 × CHF 2'400 = CHF 450/Monat = CHF 5'400/Jahr abziehbar
Vollständig abziehbar: Leasing/Abschreibung, Benzin, Unterhalt, Versicherung, Parkgebühren für Geschäftsfahrten.
Pauschalmethode: CHF 0.70 pro geschäftlichem Kilometer (Bund, kantonal kann abweichen)
Effektive Methode: Geschäftlicher Anteil der Gesamtkosten (Fahrtenbuch erforderlich)
Beispiel Kilometerpauschale: 8'000 km Geschäftsfahrten × CHF 0.70 = CHF 5'600 abziehbar
Vollständig abziehbar für Geschäftsreisen (Tickets, GA-Anteil wenn überwiegend geschäftlich).
| Kostenart | Abziehbar | Bemerkung |
|---|---|---|
| Mobiltelefon (geschäftlich) | 100% | Falls Privatnutzung: Anteil kürzen |
| Internet (Büro) | 100% | |
| Internet (Home Office) | Anteilig | Geschäftlicher Anteil |
| Laptop / PC | 100% Abschreibung | Über 3–5 Jahre |
| Software / SaaS | 100% | |
| Cloud-Speicher | 100% |
| Kostenart | Abzugsrahmen | Bedingung |
|---|---|---|
| Berufliche Weiterbildung | Vollständig abziehbar | Bezug zur Geschäftstätigkeit |
| Fachbücher, Fachliteratur | Vollständig | Beruflicher Bezug |
| Konferenzen, Tagungen | Vollständig | Geschäftlicher Zweck |
| Umschulungskosten | Vollständig | Neue selbständige Tätigkeit |
[!info] Für Selbständige gibt es keine kantonal begrenzte Obergrenze wie für Angestellte (CHF 12'000). Die Kosten müssen dem Grundsatz der Verhältnismässigkeit entsprechen.
| Kostenart | Abziehbar |
|---|---|
| Geschäftsessen mit Kunden/Partnern | Teilweise (branchenüblich, dokumentiert) |
| Einladungen zu Events (Kundenpflege) | Teilweise |
| Repräsentationsgeschenke | Bis ca. CHF 200 pro Person/Jahr |
[!warning] Bewirtungskosten müssen geschäftlich begründet sein. Datum, Teilnehmer und Zweck dokumentieren — wird bei Steuerprüfung verlangt.
| Vorsorge | Abzug |
|---|---|
| Säule 3a (mit PK-Anschluss) | CHF 7258 (2025) |
| Säule 3a (ohne PK) | 20% Nettoeinkommen, max. CHF 36288 |
| AHV-Beiträge | Vollständig als Abzug (Sonderabzug) |
| BVG-Einkauf | Vollständig (falls freiwillig BVG-versichert) |
| Krankentaggeldversicherung (KTG) | Vollständig |
Vollständig abziehbar: Papier, Drucker, Büromöbel, Werkzeuge, Verbrauchsmaterialien.
Aktivierungspflicht bei grossen Anschaffungen: Gegenstände über CHF 2300–16000 müssen aktiviert und abgeschrieben werden. Abschreibungsdauer: 3–10 Jahre je nach Gegenstand. Avenzo führt die Anlagenbuchhaltung automatisch und erinnert Sie an fällige Abschreibungen.
| Versicherung | Abziehbar |
|---|---|
| Betriebshaftpflicht | Vollständig |
| Berufshaftpflicht | Vollständig |
| Rechtsschutzversicherung (Geschäft) | Vollständig |
| Krankentaggeld (KTG) | Vollständig |
| Berufsunfall (SUVA freiwillig) | Vollständig |
Vollständig abziehbar: Treuhänder, Buchhalter, Rechtsanwalt (geschäftlich), Webdesigner, Marketing, Subcontractors.
Die AHV/IV/EO-Beiträge, die Sie als Selbständige/r bezahlen, sind steuerlich abziehbar — als Gewinnungskosten in der Steuererklärung. Das führt zu einer leichten Entlastung der progressiven Steuerlast. Avenzo erkennt diese Abzüge automatisch und trägt sie korrekt in die Steuererklärung ein. Weitere Details finden Sie unter AHV-Beiträge für Selbständige.
Diese Seite ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.
Der Avenzo KI-Assistent kennt alle Steuerabzüge für Selbständige — kein Abzug wird vergessen. Nutzen Sie auch den Steuerabzug-Finder für eine geführte Checkliste.