Beispiel 01
Einkauf CHF 20'000
- Einkaufsbetrag
- CHF 20'000
- Grenzsteuersatz
- 32%
20'000 × 0.32
CHF 6'400Steuerersparnis (Nettoeinkauf CHF 13'600)
Freiwilliger Pensionskassen-Einkauf: Wie er funktioniert, wie viel Sie einzahlen dürfen, welche Steuerersparnis Sie erzielen und was Sie beachten müssen.
Verheiratet, Zürich, Jahreseinkommen CHF 180'000, Grenzsteuersatz ~32%.
Grenzsteuersatz variiert je nach Kanton, Einkommen und Familienstand. Quelle: ESTV swisstaxcalculator.estv.admin.ch.
Vier Profile mit unterschiedlicher Einkaufsstrategie.
In vier Schritten zur maximalen Steueroptimierung — planbar, sicher und durch das BVG geregelt.
Fordern Sie Ihren aktuellen Vorsorgeausweis bei Ihrer Pensionskasse an. Der Ausweis zeigt den maximal möglichen Einkaufsbetrag unter der Rubrik 'Mögliche Einkaufssumme'.
Avenzo berechnet auf Basis Ihres Einkommens, Kantonssteuerrechners und des Vorsorgeausweises die optimale Einkaufsstrategie — gestaffelt oder einmalig.
Sie überweisen den Einkaufsbetrag direkt an Ihre Pensionskasse. Die Pensionskasse bestätigt die Einzahlung mit einem aktualisierten Vorsorgeausweis.
Tragen Sie den Einkaufsbetrag in der Steuererklärung unter 'Abzüge — Beiträge an die beruflichen Vorsorge' ein. Avenzo befüllt dieses Feld automatisch.
Der Pensionskassen-Einkauf ist die steuerlich wirkungsvollste freiwillige Zahlung in der Schweiz — jeder Franken reduziert das steuerbare Einkommen 1:1 (DBG Art. 33). Bei einem Grenzsteuersatz von 32% sparen Sie CHF 6'400 Steuern pro CHF 20'000 Einkauf. Wer Beitragslücken hat und über 22050 CHF Jahreslohn verdient, sollte diese Lücken konsequent nutzen.
Wenn Sie in Ihrem Berufsleben Lücken hatten — durch Auslandsaufenthalte, Teilzeitarbeit, Karrierepausen oder Scheidung — besteht oft eine Einkaufslücke in Ihrer Pensionskasse. Diese Lücke können Sie durch freiwillige Einzahlungen schliessen (BVG Art. 79b).
Voraussetzungen für den Pensionskassen-Einkauf:
Ihr Vorsorgeausweis zeigt die maximal mögliche Einkaufssumme. Diese basiert auf:
[!tip] Fordern Sie Ihren aktuellen Vorsorgeausweis jährlich an und lassen Sie die steueroptimale Einkaufsstrategie durch Avenzo berechnen.
Grundsätzlich darf jede Person einkaufen, die obligatorisch nach BVG versichert ist und eine nachgewiesene Einkaufslücke gemäss Vorsorgeausweis aufweist. Ausnahmen und besondere Regelungen:
Je höher Ihr Grenzsteuersatz und je länger der Zeithorizont bis zur Pensionierung, desto grösser die Steuerersparnis. Folgende Tabelle zeigt den Zusammenhang (Quelle: swisstaxcalculator.estv.admin.ch, Kanton Zürich, verheiratet):
| Alter | Zeithorizont | Grenzsteuersatz ca. | Steuerersparnis auf CHF 20'000 |
|---|---|---|---|
| 45 | 20 Jahre | 28–35% | CHF 5'600–7'000 |
| 50 | 15 Jahre | 30–37% | CHF 6'000–7'400 |
| 55 | 10 Jahre | 32–38% | CHF 6'400–7'600 |
| 60 | 5 Jahre | 32–40% | CHF 6'400–8'000 |
[!warning] Die 3-Jahres-Sperrfrist gilt ab dem Zeitpunkt jedes Einkaufs. Planen Sie Einkäufe immer mindestens 3 Jahre vor der geplanten Pensionierung oder einem WEF-Bezug.
Statt einmalig einen grossen Betrag einzuzahlen, sind gestaffelte Einkäufe über mehrere Jahre oft steuerlich günstiger — denn der Grenzsteuersatz sinkt, je mehr Ihr Einkommen reduziert wird.
Die maximale steuerliche Reduktion in der Schweiz kombiniert beide Vorsorgesäulen: Säule 3a Einzahlung (CHF 7258) plus PK-Einkauf CHF 30'000 ergibt bei einem Grenzsteuersatz von 32% eine Gesamtersparnis von rund CHF 11'800 pro Jahr. Avenzo koordiniert beide Vorsorgesäulen und optimiert die jährliche Einzahlungsreihenfolge.
Weitere Informationen zur Pensionierung als Lebensereignis und zur steuerlichen Planung beim Kapitalbezug aus der Pensionskasse.
Dieser Ratgeber ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.
Avenzo analysiert Ihren Vorsorgeausweis und berechnet die optimale Einkaufsstrategie mit konkreter Steuerersparnis — FINMA-registriert und kostenlos.