Gewinnsteuer GmbH/AG Schweiz: 11–21% kantonal, Kapitalsteuer, Lohn/Dividende optimieren. FINMA-registrierte Steuerplanung für Schweizer Unternehmen — Avenzo.
Von der Steuerplanung bis zur Jahresabrechnung — digital, fristgerecht, schweizweit.
Direkte Bundessteuer (8.5%) und kantonale Gewinnsteuer in allen 26 Kantonen — fristgerecht eingereicht.
Steuerplanung im DetailAvenzo berechnet die optimale Aufteilung für Ihre Situation — jährlich, automatisch, AHV-konform.
Optimierung anfragenHandelsregistereintrag, AHV-Anmeldung, MWST-Registrierung — alles aus einer Hand.
GmbH/AG gründenKlassische Treuhandbüros verrechnen hohe Stundensätze für Steuerplanung, die mit Avenzo digital und transparent läuft.
GmbH und AG in der Schweiz unterliegen der Gewinn- und Kapitalsteuer. Die Gesamtsteuerbelastung variiert je nach Kanton erheblich — laut ESTV Steuerbelastungsstatistik von rund 11.5% in Zug bis ca. 21% in Bern. Die direkte Bundessteuer beträgt für alle Kantone einheitlich 8.5% auf den Reingewinn; die kantonale Gewinnsteuer variiert von 3% bis 15% und macht die Standortwahl zu einem erheblichen Steuerfaktor. Für GmbH/AG-Inhaber ist die Aufteilung zwischen Geschäftsführerlohn und Dividende die wichtigste jährliche Steueroptimierung: Lohn mindert den steuerbaren Gewinn der Gesellschaft, ist aber AHV-pflichtig (10.6%); Dividenden unterliegen bei Beteiligung ab 10% nur zu 70% der Einkommenssteuer und sind AHV-frei. Avenzo ist FINMA-registriert (F01490726) und begleitet Schweizer KMU bei Gewinnsteuererklärung, Lohnbuchhaltung und Steuerplanung — in allen 26 Kantonen.
Direkte Bundessteuer: 8.5% auf den Reingewinn (einheitlich für alle Kantone)
Kantons- und Gemeindesteuer: 3–15% je nach Kanton und Gemeinde
Gesamtsteuerbelastung (Bund + Kanton + Gemeinde, typisch):
| Kanton | Gesamtsteuerbelastung |
|---|---|
| Zug | ca. 11.5% |
| Nidwalden | ca. 12.2% |
| Schaffhausen | ca. 12.4% |
| Luzern | ca. 12.3% |
| Thurgau | ca. 13.0% |
| Zürich | ca. 19.7% |
| Bern | ca. 21.0% |
| Genf | ca. 13.9% |
| Basel-Stadt | ca. 13.0% |
Quelle: ESTV. Werte für 2025, gerundet, für die jeweilige Kantonshauptstadt.
Reingewinn = Betriebsertrag − Betriebsaufwand − Abschreibungen − Rückstellungen
Alle geschäftlich begründeten Aufwände können vom Gewinn abgezogen werden: Löhne und Sozialversicherungen, Miete und Raumkosten, IT und Software, Marketing, Fremdleistungen (Treuhänder, Anwälte, Berater), Abschreibungen auf Anlagevermögen sowie Zinsaufwand.
Neben der Gewinnsteuer erheben die Kantone (nicht der Bund) eine Kapitalsteuer auf das steuerpflichtige Eigenkapital der Gesellschaft.
Steuersatz: 0.001%–0.5% des steuerbaren Eigenkapitals (kantonal stark variabel)
Beispiel Zürich: 0.075% × CHF 100'000 Eigenkapital = CHF 75 Kapitalsteuer/Jahr
Die Kapitalsteuer ist für die meisten KMU eine Nebenposition. In niedrigsteuerlichen Kantonen oft symbolisch.
Für GmbH/AG-Inhaber ist die Aufteilung zwischen Geschäftsführerlohn und Dividende die grösste legale Steueroptimierung.
| Lohn | Dividende | |
|---|---|---|
| AHV-pflichtig | Ja (10.6% total) | Nein |
| Unternehmensgewinn | Mindert Gewinn (tiefere Gewinnsteuer) | Wird aus versteuertem Gewinn ausgeschüttet |
| Beim Inhaber | Progressiv als Einkommen besteuert | Teileinkünfteverfahren: 70% (Bund) / 50–70% (Kantone) |
Ein "marktgerechter" Lohn ist sozialversicherungsrechtlich erforderlich. Über diesen hinausgehende Gewinne können als Dividende ausgeschüttet werden. Avenzo berechnet die optimale Aufteilung für Ihre konkrete Situation.
| Datum | Pflicht |
|---|---|
| 31. März | Jahresabschluss fertigstellen (Empfehlung) |
| 30. Juni | Gewinnsteuererklärung einreichen (ZH, viele Kantone) |
| 30. Juni | Kapitalsteuererklärung |
| Vierteljährlich | AHV/IV/EO-Abrechnung |
| Vierteljährlich/Semestral | MWST-Abrechnung |
| Monatlich | Lohnbuchhaltung |
| Januar | Jahreslohnausweise |
Verluste einer GmbH können innerhalb von 7 Jahren mit späteren Gewinnen verrechnet werden. Bei Gründungsjahren mit Anlaufverlusten ist das ein wichtiger Planungsfaktor.
Diese Seite ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.
Lohn/Dividenden-Optimierung, Gewinnsteuererklärung, alle 26 Kantone — digital, transparent, FINMA-registriert.