Für ExpatsFINMA · F01567880Provisionen offengelegt

Quellensteuer als Expat: NOV-Vorteilsvergleich & Rückforderung 2026

Quellensteuer Schweiz für Expats: Tarifcodes A/B/C/H, Schwelle CHF 120000, Nachträgliche ordentliche Veranlagung. Deutsch erklärt von Avenzo.

Steuererklärung starten Quellensteuer-Rechner

Autordenis smajovikStand2026-04-23

01Echte Zahlen

Echte Zahlen

6: Tarifcodes (A/B/C/H/D/P)
120000: NOV-Schwelle (Bruttoeinkommen)
NOV: Nachträgliche ordentliche Veranlagung
FINMA: registriert

02Schnellcheck

Sind Sie quellensteuerpflichtig?

Beantworten Sie zwei Fragen, um Ihre Steuerpflicht zu klären.

Frage 01 / 0250%

Haben Sie einen B-Ausweis (oder andere Bewilligung ausser C)?

03Tabellen & Werte

Tarifcode-Übersicht

04Selbst vs. Avenzo

Quellensteuer korrekt handhaben

Was beim Selbstmanagement oft schiefgeht — und wie Avenzo es löst.

Selbst verwaltenMit Avenzo

Tarifcode prüfen

Arbeitgeber wendet Tarif an — Fehler fallen spät auf

Avenzo prüft Ihren Tarifcode und meldet Abweichungen

NOV-Pflicht erkennen

Oft unbekannt — Bussen möglich bei Nichteinreichung

Automatische Erkennung der NOV-Pflicht ab CHF 120000

Säule 3a geltend machen

Nicht möglich ohne NOV

NOV-Steuererklärung mit 3a-Abzug direkt in der App

Tarifkorrektur beantragen

Manuell beim kantonalen Steueramt — Fristen oft unbekannt

Avenzo erinnert an die Korrekturfrist (meist Ende März)

Freiwillige NOV prüfen

Komplizierter Vergleich: Quellensteuer vs. ordentliche Veranlagung

Avenzo Rechner zeigt, ob NOV sich lohnt

Ausländische Arbeitnehmer ohne C-Ausweis zahlen in der Schweiz Quellensteuer — der Arbeitgeber zieht die Steuer direkt vom Lohn ab und überweist sie ans Steueramt. Ab einem Bruttoeinkommen von CHF 120000 besteht die Pflicht zur nachträglichen ordentlichen Veranlagung (NOV). Die bereits bezahlte Quellensteuer wird vollständig angerechnet. Alle weiteren steuerlichen Themen für Expats in der Schweiz finden Sie im Expats-Hub.

Wer ist in der Schweiz quellensteuerpflichtig?

Quellensteuerpflichtig sind ausländische Arbeitnehmer mit Aufenthaltsbewilligung B, L, G oder F — also alle, die keinen Niederlassungsausweis C besitzen. Die Quellensteuer erfasst Arbeitslohn, Ersatzeinkünfte (Krankentaggeld, Arbeitslosenentschädigung) und Renten. Selbständige mit B-Ausweis sind ausgenommen — diese werden ordentlich veranlagt.

Wann muss ich trotzdem eine ordentliche Steuererklärung einreichen?

Sie müssen eine NOV einreichen, wenn:

Jahreseinkommen (Bruttolohn) über CHF 120000
Nebeneinnahmen über CHF 3'000 (Freelance, Dividenden, Mieteinnahmen)
Vermögen über CHF 150'000 (kantonal unterschiedlich)

Wie viel Quellensteuer zahle ich?

Die Höhe hängt vom Tarifcode und dem Kanton ab. Zürich verwendet für einen ledigen Arbeitnehmer (Tarif A) bei CHF 80'000 Jahreseinkommen ca. 12–15% Quellensteuer — andere Kantone können deutlich abweichen. Der Quellensteuer-Rechner gibt Ihnen eine präzise Einschätzung für Ihren Kanton und Tarif.

Was bedeutet NOV für Expats?

Mit der NOV können Expats alle Abzüge geltend machen, die in der Quellensteuer nicht berücksichtigt werden: Säule 3a bis CHF 7258, Berufskosten (Pendeln, Home Office, Weiterbildung), Kinderbetreuungskosten und Hypothekarzinsen. Für viele Expats resultiert eine NOV in einer Rückerstattung — insbesondere wenn der Tarifcode falsch angewendet wurde.

Freiwillige Nachtragsveranlagung (Tarifkorrektur)

Auch unterhalb der Schwelle lohnt sich eine freiwillige NOV, wenn Sie hohe Abzüge geltend machen möchten (Säule 3a, Berufsauslagen, Kinderbetreuung) oder wenn der Quellensteuerabzug zu hoch war (falscher Tarifcode).

Weiterführende Informationen: Quellensteuer-Rechner und Lexikon: Quellensteuer.

Diese Seite ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.

FAQ

Häufige Fragen

Kann ich Säule 3a trotz Quellensteuer abziehen?: Nur wenn Sie eine NOV einreichen. Die Quellensteuer selbst berücksichtigt keine 3a-Beiträge. Mit einer freiwilligen NOV können Sie Säule-3a-Einzahlungen (bis CHF 7258 für Angestellte) vollständig als Abzug geltend machen.
Was passiert, wenn mein Arbeitgeber den falschen Tarifcode anwendet?: Sie können beim kantonalen Steueramt eine Tarifkorrektur beantragen — in der Regel bis Ende Januar des Folgejahres. Avenzo erinnert Sie automatisch an diese Frist. Bei einem zu hoch angewandten Tarif erhalten Sie die Differenz zurück.
Ich verlasse die Schweiz — bekomme ich die Quellensteuer zurück?: Nicht automatisch. Bei Wegzug werden die Steuern bis zum Ausreisedatum abgerechnet. Eine Rückerstattung ist nur möglich, wenn Sie nachweislich zu viel bezahlt haben — etwa durch eine NOV für das Wegzugsjahr.
Ab welchem Einkommen muss ich eine Steuererklärung einreichen?: Ab einem Jahresbruttoeinkommen von CHF 120000 sind Quellensteuerpflichtige zur nachträglichen ordentlichen Veranlagung verpflichtet. Diese Regelung gilt seit 2021 schweizweit. Nebeneinnahmen über CHF 3'000 oder Vermögen über CHF 150'000 können ebenfalls eine NOV auslösen.
Muss ich für die NOV extra bezahlen, wenn die Quellensteuer bereits abgezogen wurde?: Nein. Die bereits bezahlte Quellensteuer wird vollständig auf den ordentlich veranlagten Steuerbetrag angerechnet. Je nach persönlicher Situation — besonders bei hohen Abzügen wie Säule 3a oder Berufsauslagen — kann sogar eine Rückerstattung resultieren.

Quellensteuer korrekt abhandeln

Avenzo prüft Ihren Tarifcode, erkennt die NOV-Pflicht und erstellt Ihre Steuererklärung — FINMA-registriert, alle 26 Kantone.