Lexique
Compte de libre passage — Définition, fonctionnement et ouverture
Denis Smajovik
- Founder & CEO
- FINMA-registriert (F01490726)
- BSc ZHAW
- Mis à jour 2026-04-23
Qu'est-ce que Compte de libre passage
Compte de libre passage
Le compte de libre passage est un compte de prévoyance lié sur lequel votre caisse de pension transfère l'avoir accumulé lorsque vous changez d'emploi et n'adhérez pas immédiatement à une nouvelle caisse de pension. Il sécurise votre capital de caisse de pension pendant la période transitoire — sans compte de libre passage, la fondation verse les fonds à l'institution supplétive LPP, ce qui peut entraîner des pertes de rendement.
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Qu'est-ce qu'un compte de libre passage ?
Un compte de libre passage est un compte de prévoyance lié régi par la loi sur le libre passage (LFLP). Il sert à conserver l'avoir de la caisse de pension lorsque :
- Vous changez d'employeur et le nouvel employeur n'a pas encore de caisse de pension
- Vous faites une pause entre deux emplois (congé sabbatique, formation, congé parental)
- Vous souhaitez quitter la Suisse (émigration)
- Vous vous installez à votre compte et n'adhérez pas à une nouvelle caisse de pension
L'argent reste dans le 2ème pilier (prévoyance professionnelle) et est lié — il ne peut en principe être retiré qu'à la retraite.
[!tip] Exceptions pour le retrait anticipé Achat immobilier (EPL), départ définitif de Suisse, début d'une activité lucrative indépendante ou invalidité.
Compte de libre passage vs. police de libre passage
Il existe deux formes de prestation de libre passage :
| Caractéristique | Compte de libre passage | Police de libre passage |
|---|---|---|
| Nature | Compte bancaire (prévoyance) | Assurance-vie |
| Prestataires | Fondations (banques) | Assurances |
| Flexibilité | Élevée | Faible (engagement contractuel) |
| Placements | Compte d'épargne ou fonds | Fixés dans la police |
| Rendement | Variable, solution en fonds possible | Garanti, mais plus faible |
| Décès | Versement aux bénéficiaires | Protection décès intégrée |
| Résiliation anticipée | Sans problème | Payante |
[!tip] Recommandation Pour la plupart des situations, le compte de libre passage est plus flexible et moins coûteux. Une police de libre passage n'est judicieuse que si une protection décès supplémentaire est souhaitée.
Que se passe-t-il avec la caisse de pension lors d'un changement d'emploi ?
Lors d'un changement d'emploi, votre ancienne caisse de pension a les obligations suivantes :
- Vous communiquer le montant de la prestation de libre passage (obligatoire)
- Virer le montant à la nouvelle caisse de pension — si vous indiquez la nouvelle caisse dans les 30 jours
- Virer le montant sur un compte de libre passage — si aucune nouvelle caisse de pension n'est indiquée dans les 30 jours
[!warning] Éviter l'institution supplétive Communiquez impérativement votre compte de libre passage à l'ancienne caisse de pension — sinon, la fondation verse les fonds à l'institution supplétive LPP, où la rémunération est nettement plus faible.
Nombre maximal de comptes de libre passage
En Suisse, vous pouvez détenir au maximum deux comptes de libre passage auprès d'institutions différentes (art. 12 OLP). La répartition sur deux comptes est judicieuse pour les montants importants dans une optique d'optimisation fiscale lors du retrait — vous pouvez échelonner le retrait sur deux années fiscales et ainsi réduire la progression fiscale, à l'image du 3ème pilier.
Options de placement sur le compte de libre passage
Comme pour le 3ème pilier, vous pouvez investir votre avoir de libre passage dans des fonds ETF. Pour les horizons à long terme (10 ans et plus), une part d'actions de 60 à 100 % est recommandée :
| Stratégie de placement | Part d'actions | Rendement attendu p.a. |
|---|---|---|
| Conservatrice | 0–25 % | 1–2 % |
| Équilibrée | 40–60 % | 3–4 % |
| Croissance | 80–100 % | 5–7 % |
[!tip] Évaluer la solution en fonds Toutes les fondations de libre passage ne proposent pas de solutions en fonds. Avenzo compare les conditions et accompagne le transfert vers un prestataire offrant un meilleur rendement.
Fiscalité lors du retrait du libre passage
L'avoir de libre passage est imposé lors du retrait comme prestation en capital — séparément des autres revenus, à un taux réduit. Les règles correspondent au retrait de la caisse de pension :
- Imposition au domicile lors de l'année du retrait
- Taux d'imposition réduit (un cinquième du taux ordinaire comme base de calcul, variable selon les cantons)
- Impôt ecclésiastique et AVS peuvent s'appliquer
En cas d'émigration : Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez vous faire verser l'avoir de libre passage en espèces. La part obligatoire reste bloquée si vous vous installez dans un État de l'UE/AELE avec assurance obligatoire.
Ouvrir un compte de libre passage — étape par étape
- Demander la confirmation de la prestation de libre passage à l'ancienne caisse de pension
- Ouvrir un compte de libre passage auprès d'une banque ou d'une fondation
- Communiquer l'IBAN du nouveau compte à l'ancienne caisse de pension
- Choisir la stratégie de placement (compte d'épargne ou solution en fonds)
- Nouvelle caisse de pension — dès que le nouvel emploi est connu, organiser le transfert du compte de libre passage vers la nouvelle caisse de pension
[!info] Avertissement légal Cette entrée du lexique est fournie à titre d'information générale et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Pour des questions individuelles, adressez-vous à un professionnel qualifié. Toutes les informations sans garantie — état 2025.
FAQ
Questions fréquentes
Dès que vous adhérez à une nouvelle caisse de pension, vous devez faire transférer l'intégralité de la prestation de libre passage à la nouvelle caisse de pension. C'est prescrit par la loi (art. 3 LFLP). Communiquez la nouvelle caisse de pension à la fondation de libre passage — le transfert prend en règle générale 2 à 4 semaines.
Oui. Lors de l'acquisition d'un logement en propriété occupé par le propriétaire (encouragement à la propriété du logement EPL), vous pouvez retirer ou mettre en gage l'avoir par anticipation. Le retrait minimal est de CHF 20'000. Le retrait est possible jusqu'à 3 ans avant l'âge ordinaire de la retraite et est imposé comme prestation en capital.
En cas de départ définitif de Suisse, vous pouvez retirer en espèces la part surobligatoire immédiatement. La part obligatoire (minimum LPP) reste bloquée jusqu'à l'âge de la retraite si vous vous installez dans un État de l'UE/AELE où vous êtes obligatoirement assujetti. En cas de départ vers un pays hors UE, l'intégralité du montant peut être versée. Dans tous les cas, un impôt à la source au siège de la fondation s'applique.
Au maximum deux comptes de libre passage auprès de fondations différentes (art. 12 OLP). La répartition sur deux comptes est avantageuse pour les montants importants : vous pouvez échelonner le retrait sur deux années fiscales et ainsi réduire la progression fiscale — à l'image des comptes 3ème pilier échelonnés.
Sources et références
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