Lessico
Conto di Libero Passaggio — Cos'è e come funziona
Denis Smajovik
- Founder & CEO
- FINMA-registriert (F01490726)
- BSc ZHAW
- Aggiornato 2026-04-23
Cos'è Conto di Libero Passaggio
Conto di Libero Passaggio
Il conto di libero passaggio è un conto previdenziale vincolato sul quale la Sua cassa pensione trasferisce il capitale accumulato quando cambia lavoro e non entra immediatamente a far parte di una nuova cassa pensione. Protegge il Suo capitale previdenziale nel periodo di transizione — senza conto di libero passaggio la fondazione trasmette il denaro all'istituto collettore LPP, il che può comportare perdite di rendimento.
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Cos'è un conto di libero passaggio?
Il conto di libero passaggio è un conto previdenziale vincolato ai sensi della Legge sul libero passaggio (LFLP). Serve a custodire l'avere della cassa pensione quando:
- Si cambia datore di lavoro e il nuovo datore di lavoro non ha ancora una cassa pensione
- Si fa una pausa tra due impieghi (anno sabbatico, formazione continua, congedo parentale)
- Si intende emigrare dalla Svizzera
- Si avvia un'attività indipendente e non si entra a far parte di una nuova cassa pensione
Il denaro rimane nel 2° pilastro (previdenza professionale) ed è vincolato — in linea di principio può essere prelevato solo al momento del pensionamento.
[!tip] Eccezioni per il prelievo anticipato Acquisto di abitazione (PPA), trasferimento definitivo all'estero, avvio di un'attività indipendente o invalidità.
Conto di libero passaggio vs. polizza di libero passaggio
Esistono due forme di prestazione di libero passaggio:
| Caratteristica | Conto di libero passaggio | Polizza di libero passaggio |
|---|---|---|
| Tipo | Conto bancario (previdenza) | Assicurazione sulla vita |
| Fornitore | Fondazioni (banche) | Assicurazioni |
| Flessibilità | Alta | Bassa (vincolo contrattuale) |
| Investimenti | Conto risparmio o fondi | Stabiliti nella polizza |
| Rendimento | Variabile, soluzione fondi possibile | Garantito, ma più basso |
| Decesso | Versamento ai beneficiari | Protezione per caso di morte integrata |
| Disdetta anticipata | Senza problemi | A pagamento |
[!tip] Raccomandazione Nella maggior parte dei casi il conto di libero passaggio è più flessibile ed economico. Una polizza di libero passaggio è opportuna solo se è necessaria una protezione aggiuntiva per caso di morte.
Cosa succede alla cassa pensione in caso di cambio di lavoro?
In caso di cambio di impiego, la Sua precedente cassa pensione ha i seguenti obblighi:
- Comunicarle l'importo della prestazione di libero passaggio (obbligatorio)
- Trasferire l'importo alla nuova cassa pensione — se entro 30 giorni Le indica la nuova CP
- Trasferire l'importo su un conto di libero passaggio — se non viene indicata nessuna nuova cassa pensione entro 30 giorni
[!warning] Eviti l'istituto collettore Comunichi assolutamente alla vecchia cassa pensione il Suo conto di libero passaggio — altrimenti la fondazione trasferirà il denaro all'istituto collettore LPP, dove la remunerazione è notevolmente inferiore.
Numero massimo di conti di libero passaggio
In Svizzera può gestire al massimo due conti di libero passaggio presso istituti diversi (art. 12 OLP). La suddivisione su due conti è vantaggiosa per importi elevati ai fini dell'ottimizzazione fiscale al momento del prelievo — può scaglionare il prelievo su due anni fiscali e ridurre così la progressione fiscale, analogamente al pilastro 3a.
Possibilità di investimento sul conto di libero passaggio
Come per il pilastro 3a, può investire il Suo avere di libero passaggio in fondi ETF. Con orizzonti temporali lunghi (10+ anni) si raccomanda una quota azionaria del 60–100%:
| Strategia di investimento | Quota azionaria | Rendimento atteso p.a. |
|---|---|---|
| Conservativo | 0–25% | 1–2% |
| Equilibrato | 40–60% | 3–4% |
| Crescita | 80–100% | 5–7% |
[!tip] Verifichi la soluzione fondi Non tutte le fondazioni di libero passaggio offrono soluzioni fondi. Avenzo confronta le condizioni e aiuta nel passaggio a un fornitore con rendimenti più elevati.
Imposte al momento del prelievo del libero passaggio
L'avere di libero passaggio viene tassato al momento del prelievo come prestazione in capitale — separatamente dagli altri redditi con un'aliquota ridotta. Le regole corrispondono al prelievo della cassa pensione:
- Tassazione al domicilio nell'anno del prelievo
- Aliquota fiscale ridotta (un quinto dell'aliquota normale come base, variabile per cantone)
- Possono essere dovute imposta ecclesiastica e AVS
In caso di espatrio: Se lascia definitivamente la Svizzera, può farsi versare in contanti l'avere di libero passaggio. La parte obbligatoria rimane bloccata se si trasferisce in uno Stato UE/AELS con assicurazione obbligatoria.
Aprire un conto di libero passaggio — passo dopo passo
- Richiedere la conferma della prestazione di libero passaggio dalla vecchia cassa pensione
- Aprire un conto di libero passaggio presso una banca o fondazione
- Comunicare l'IBAN del nuovo conto alla vecchia cassa pensione
- Scegliere la strategia di investimento (conto risparmio o soluzione fondi)
- Nuova cassa pensione — non appena è noto il nuovo impiego, organizzare il trasferimento dal conto di libero passaggio alla nuova cassa pensione
[!info] Esclusione di responsabilità Questa voce del lessico ha scopo informativo generale e non costituisce una consulenza fiscale o giuridica. Per domande individuali si rivolga a un professionista qualificato. Tutte le informazioni senza garanzia — stato 2025.
FAQ
Domande frequenti
Non appena è affiliato a una nuova cassa pensione, deve fare trasferire l'intero avere di libero passaggio alla nuova cassa pensione. Ciò è prescritto dalla legge (art. 3 LFLP). Comunichi alla fondazione di libero passaggio la nuova cassa pensione — il trasferimento richiede di norma 2–4 settimane.
Sì. In caso di acquisto di un'abitazione principale (promozione della proprietà d'abitazione PPA) può prelevare anticipatamente l'avere o costituirlo in pegno. L'importo minimo di prelievo è CHF 20'000. Il prelievo è possibile fino a 3 anni prima dell'età di pensionamento ordinaria ed è tassato come prestazione in capitale.
In caso di trasferimento definitivo all'estero può farsi versare in contanti la parte sovraobbligatoria. La parte obbligatoria (minimo LPP) rimane bloccata fino all'età di pensionamento se si trasferisce in uno Stato UE/AELS ed è ivi obbligatoriamente assicurato. In caso di trasferimento in un paese non UE l'intero importo può essere versato. In ogni caso è dovuta un'imposta alla fonte nella sede della fondazione.
Al massimo due conti di libero passaggio presso istituti diversi (art. 12 OLP). La suddivisione su due conti è vantaggiosa per importi elevati ai fini dell'ottimizzazione fiscale al momento del prelievo — può scaglionare il prelievo su due anni fiscali e ridurre così la progressione fiscale, analogamente ai conti pilastro 3a scaglionati.
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