Pilastro 3a Svizzera — guida completa 2026

Importo massimo 2025: CHF 7258 · Interamente deducibile dalle imposte · Autorizzato FINMA

Il pilastro 3a (terzo pilastro, in tedesco Säule 3a) è la previdenza privata vincolata del sistema previdenziale svizzero. È la deduzione fiscale più efficace legalmente disponibile in Svizzera: ogni franco versato nel pilastro 3a riduce il reddito imponibile — e quindi le imposte da pagare. Nel 2025, l'importo massimo deducibile è di CHF 7258 per i lavoratori dipendenti con cassa pensioni.

Cos'è il pilastro 3a? — definizione

Il pilastro 3a è il terzo pilastro del sistema previdenziale svizzero, basato su tre livelli:

1. 1° pilastro — AVS/AI: obbligatorio per tutti, finanziato da contributi del datore di lavoro e del dipendente
2. 2° pilastro — Cassa pensioni (LPP): obbligatorio per i dipendenti, gestito dalla cassa pensioni aziendale
3. 3° pilastro — Previdenza privata: volontario, due forme:
   • Pilastro 3a (vincolato): deducibile fiscalmente, con vincoli al prelievo
   • Pilastro 3b (libero): flessibile, non deducibile fiscalmente

Il pilastro 3a è quindi la forma di previdenza privata che permette la deduzione fiscale integrale dei versamenti. Fonte: UFAS — Ufficio federale delle assicurazioni sociali

Importo massimo pilastro 3a 2025

Categoria	Importo massimo 2025
Dipendenti con cassa pensioni	CHF 7258
Indipendenti con cassa pensioni	CHF 7258
Indipendenti senza cassa pensioni	CHF 36288 (20% del reddito netto)

Fonte: UFAS (Ufficio federale delle assicurazioni sociali), gennaio 2025. Avenzo aggiorna questo importo ogni anno in gennaio.

L'importo massimo vale per persona. Le coppie (sposate o conviventi con entrambi i redditi) possono versare ciascuna il massimo — fino a CHF 7258 × 2 complessivi con deduzione fiscale (dati 2025).

Quanto risparmio sulle imposte con il pilastro 3a?

Il risparmio fiscale dipende dal cantone, dal comune e dal reddito imponibile. In Ticino, le aliquote marginali per i redditi medi sono tra le più elevate in Svizzera, il che rende il pilastro 3a particolarmente vantaggioso.

Formula del risparmio fiscale: Risparmio = CHF 7258 × aliquota marginale d'imposizione

Reddito annuo	Cantone / Comune	Aliquota marginale (ca.)	Risparmio fiscale annuo (ca.)
CHF 60'000	Lugano TI	25%	ca. CHF 1'815
CHF 80'000	Lugano TI	30%	ca. CHF 2'175
CHF 100'000	Lugano TI	35%	ca. CHF 2'540
CHF 80'000	Cadempino TI	22%	ca. CHF 1'597
CHF 80'000	Zurigo ZH	28%	ca. CHF 2'032

Valori indicativi. Utilizzate il calcolatore pilastro 3a per la vostra situazione esatta.

→ Calcolatore imposte (IT)

Come aprire un conto pilastro 3a

Opzione 1: Conto bancario 3a

Il conto bancario 3a è la forma più semplice e flessibile. Potete:

• Scegliere l'importo ogni anno (da CHF 0 al massimo di CHF 7258)
• Investire in fondi o ETF per una maggiore resa a lungo termine
• Cambiare banca in qualsiasi momento (trasferimento del conto)

Opzione 2: Assicurazione vita 3a

L'assicurazione vita 3a integra la componente previdenziale con una copertura rischio (decesso, invalidità):

• Premi fissi per tutta la durata del contratto
• Protezione in caso di decesso o invalidità
• Meno flessibile del conto bancario

Con Avenzo: aprite un conto pilastro 3a in meno di 10 minuti — con ottimizzazione fiscale integrata.

→ Apri il pilastro 3a con Avenzo

Pilastro 3a — scadenza per il versamento

Il versamento nel pilastro 3a deve avvenire entro il 31 dicembre dell'anno fiscale in questione per essere deducibile per quell'anno. Avenzo raccomanda di effettuare il versamento entro l'inizio di dicembre per evitare problemi di elaborazione bancaria.

Più conti pilastro 3a — la strategia ottimale

Il prelievo del pilastro 3a viene tassato separatamente dal reddito ordinario, con un'aliquota progressiva. Chi ha accumulato un capitale elevato può ridurre le imposte al prelievo distribuendolo su più anni:

Strategia consigliata:

• Detenere 3–5 conti pilastro 3a separati
• Prelevare un conto alla volta in anni diversi (a partire dai 60 anni)
• Ogni prelievo viene tassato separatamente → aliquota più bassa

Con un capitale di CHF 200'000, prelevarlo in 4 rate da CHF 50'000 in 4 anni diversi invece di una volta sola riduce le imposte sul prelievo del 30–40% rispetto al prelievo unico.

Avenzo apre automaticamente fino a 5 conti e raccomanda la strategia di prelievo ottimale 5 anni prima del pensionamento.

Pilastro 3a per gli expat in Svizzera

Tutti i residenti in Svizzera con reddito da lavoro soggetto all'AVS possono utilizzare il pilastro 3a — indipendentemente dalla nazionalità. Per i titolari di permesso B soggetti all'imposta alla fonte:

• Il versamento nel pilastro 3a è possibile
• La deduzione fiscale va fatta valere nella Tassazione Ordinaria Ulteriore (TOU), se obbligatoria (reddito > CHF 120000)
• Anche i contribuenti a basso reddito con permesso B possono richiedere il rimborso dell'imposta alla fonte attraverso la dichiarazione volontaria

Pilastro 3a e dichiarazione d'imposta in Ticino

Nella dichiarazione d'imposta ticinese, il versamento al pilastro 3a va indicato nella sezione: "Deduzioni — Contributi alla previdenza vincolata (pilastro 3a)"

Avenzo trasferisce automaticamente i dati dall'attestato del conto 3a al campo corretto della dichiarazione — nessun rischio di dimenticare questa importante deduzione.

→ Guida dichiarazione fiscale Ticino

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