Aliquote 2025: 8.1% · 3.8% · 2.6% · Gratuito · In italiano
Calcolate l'imposta sul valore aggiunto (IVA) svizzera con il calcolatore gratuito di Avenzo. Inserite l'importo e selezionate l'aliquota — Avenzo calcola istantaneamente netto, lordo e importo IVA.
Calcolatore IVA
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Come usare il calcolatore:
- Inserite l'importo in CHF
- Selezionate la direzione del calcolo: da netto a lordo OPPURE da lordo a netto
- Selezionate l'aliquota IVA applicabile
- Il risultato appare immediatamente
Aliquote IVA svizzere 2025
| Aliquota | Tipologia | Esempi di beni/servizi |
|---|---|---|
| 8.1% | Aliquota normale | La maggior parte di beni e servizi |
| 3.8% | Aliquota speciale | Prestazioni alberghiere (pernottamenti) |
| 2.6% | Aliquota ridotta | Generi alimentari, bevande analcoliche, libri, giornali, farmaci, animali da fattoria |
| 0% (esenzione) | Esenti dall'IVA | Cure mediche, formazione, servizi finanziari regolamentati |
Fonte: AFC — Amministrazione federale delle contribuzioni. In vigore dal 1° gennaio 2024.
Formule di calcolo IVA
Da netto a lordo (aggiungere l'IVA)
Importo lordo = Importo netto × (1 + aliquota IVA)
Esempio con aliquota normale (8.1%):
- Importo netto: CHF 1'000
- IVA: CHF 1'000 × 0.081 = CHF 81
- Importo lordo: CHF 1'081
Da lordo a netto (estrarre l'IVA)
Importo netto = Importo lordo ÷ (1 + aliquota IVA)
Esempio con aliquota normale (8.1%):
- Importo lordo: CHF 1'081
- Importo netto: CHF 1'081 ÷ 1.081 = CHF 1'000
- IVA contenuta: CHF 81
IVA svizzera — informazioni essenziali per le aziende
Obbligo di registrazione
Le imprese con un fatturato annuo imponibile superiore a CHF 100000 sono obbligate a registrarsi come contribuenti IVA. La registrazione volontaria è possibile anche al di sotto di questa soglia.
Metodi di contabilizzazione
| Metodo | Descrizione | Per chi |
|---|---|---|
| Metodo effettivo | IVA calcolata su ogni transazione | Tutte le imprese |
| Aliquote saldo | Percentuale forfettaria del fatturato | PMI con fatturato < CHF 5.02 milioni |
| Aliquote forfettarie | Per enti pubblici e amministrazioni | Settore pubblico |
Periodi di liquidazione
- Trimestrale (metodo standard): rendiconto IVA ogni 3 mesi
- Semestrale (metodo saldo): rendiconto IVA ogni 6 mesi
- Annuale: solo in casi particolari su autorizzazione dell'AFC
Storia delle aliquote IVA svizzere
| Data | Aliquota normale | Aliquota ridotta | Aliquota speciale |
|---|---|---|---|
| Dal 1° gennaio 2024 | 8.1% | 2.6% | 3.8% |
| 2011–2023 | 7.7% | 2.5% | 3.7% |
| 1999–2010 | 7.6% | 2.4% | 3.6% |
Le aliquote sono aumentate il 1° gennaio 2024 per finanziare la riforma AVS 21. Fonte: AFC
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